Si emites comprobantes fiscales electrónicos en República Dominicana, tarde o temprano tendrás que anular o corregir uno que ya fue aceptado por la DGII. Con la fecha límite del 15 de noviembre de 2026 para pequeños, micro y no clasificados cada vez más cerca, dominar este proceso evita rechazos que consumen tu secuencia y retrasan tus operaciones.
¿Por qué importa hoy
La normativa establece que un e-CF enviado no se modifica; cualquier cambio se hace mediante una nota de crédito (E34) o una nota de débito (E33) que referencia el e-NCF original. Si el documento original está en estado "Aceptado" o "Aceptado Condicional", puedes emitir la nota correspondiente; si está "Rechazado", la secuencia ya se consumió y debes emitir un nuevo comprobante. Conocer los códigos de modificación y el momento exacto en que se aplican te ahorra tiempo y evita problemas por uso indebido de la numeración.
Tipos de corrección permitidos
La DGII define tres códigos de modificación que debes colocar en la nota:
| Código | Descripción | Cuándo se usa | Monto total en la nota |
|---|---|---|---|
| 1 | Anulación total | Error grave que invalida el comprobante (ej. RNC erróneo, duplicado) | 0.00 |
| 2 | Corrección de datos textuales | Cambio de razón social, dirección, referencia, sin alterar montos | 0.00 |
| 3 | Corrección de montos | Ajuste de base imponible, ITBIS, descuentos o total | Monto de la corrección: la nota de crédito resta y la de débito suma |
Recuerda que la nota siempre va dirigida al mismo adquiriente del original y el e-NCF original debe estar en estado aceptado. El código de seguridad del original no cambia; la nota genera su propio código al firmarse.
Pasos para anular (código 1) o corregir texto (código 2)
- Verifica en el portal de la DGII que el e-CF original figure como Aceptado o Aceptado Condicional.
- En tu sistema de facturación (por ejemplo EmiteF) crea una Nota de Crédito (E34) que referencie el comprobante original.
- Completa los campos obligatorios: RNC del emisor, e-NCF de la nota (secuencia propia), e-NCF del comprobante original, código de modificación (1 o 2), fecha de emisión y monto total 0.00.
- Firma digitalmente la nota con tu certificado de procedimiento tributario y envíala a la DGII.
- Confirma que el estado devuelto sea Aceptado. Guarda el XML firmado y la representación impresa (con QR) para entregarla al cliente si este no es receptor electrónico.
Pasos para corregir montos (código 3)
- Igual que arriba, confirma que el original esté Aceptado.
- Genera una Nota de Crédito (E34) para disminuir montos o una Nota de Débito (E33) para aumentarlos.
- Indica el código de modificación 3 y registra el monto exacto de la variación (siempre en positivo: la nota de crédito disminuye el comprobante y la de débito lo aumenta).
- La suma de todas las notas con código 3 no puede superar el saldo modificable del comprobante original; de lo contrario la DGII rechazará con el código 615.
- Firma, envía y verifica la aceptación. Conserva ambos XML (original y nota) en tu archivo fiscal.
Errores frecuentes y cómo evitarlos
- Referenciar el trackId en lugar del e-NCF: la nota debe llevar el e-NCF del comprobante original, no el identificador de envío.
- Emitir nota sobre un comprobante rechazado: la secuencia ya se consumió; lo correcto es emitir un nuevo e-CF con la numeración siguiente.
- Usar código 1 o 2 con monto distinto de 0.00: la DGII rechazará la nota; esos códigos exigen monto cero.
- Superar el saldo modificable con código 3: controla acumulados antes de firmar; lleva un registro interno de cada nota emitida.
- Olvidar entregar la representación impresa al cliente no electrónico: aunque el XML es el documento fiscal, al receptor no electrónico se le entrega la representación impresa con su QR.
Qué hacer ahora
- Revisa tu bandeja de e-CF aceptados y lista los que requieren anulación o corrección.
- Clasifica cada caso según el código de modificación adecuado (1, 2 o 3).
- Prepara las notas en tu plataforma de facturación, completando todos los campos obligatorios y verificando los montos.
- Firma y envía cada nota; registra el trackId devuelto y confirma el estado Aceptado.
- Archiva el XML firmado, la representación impresa y el acuse de recibo; actualiza tu control de secuencia para evitar duplicados.
- Si detectas rechazos recurrentes, consulta la documentación técnica en dgii.gov.do o acude a tu asesor fiscal para ajustar el proceso.