Si eres contribuyente que ya emite o recibe comprobantes electrónicos, sabes que a partir del 15 de noviembre de 2026 todos los pequeños, micro y no clasificados deben operar solo con e-CF. Validar cada documento que te entregan hoy evita sorpresas en el 606, el 607 y en la contabilidad de ITBIS.
Qué revisar al recibir un e-CF
- Estado en la DGII – Consulta el e-NCF en el portal de la DGII (consulta pública) usando el RNC del emisor, el número de comprobante y la fecha de emisión. El estado debe ser Aceptado o Aceptado Condicional; un Rechazado invalida el uso fiscal.
- Código de seguridad – Los seis caracteres que aparecen en la representación impresa y en el XML son derivados de la firma digital. Si el código no coincide con el que muestra la consulta oficial, el documento fue alterado después de firmarse.
- trackId – Este identificador lo devuelve la DGII al recibir el envío. No va dentro del XML ni en el PDF, pero puedes usarlo para seguir el procesamiento si el emisor te lo comparte.
- Tipo de e-CF y equivalencia – Verifica que el tipo corresponda a la operación (ver tabla abajo). Un E31 (Crédito Fiscal) no sirve para una compra a consumidor final, por ejemplo.
- Datos del adquiriente – Tu RNC (o cédula) debe aparecer exactamente como está registrado. Si tu RNC no aparece o está mal escrito, el comprobante no te identifica como comprador: pídele al emisor que lo anule con una nota de crédito y te emita uno nuevo con tus datos correctos.
- Montos y retenciones – Confirma que el ITBIS, el ISR retenido y el total coincidan con la factura comercial. En notas de crédito o débito, el código de modificación 1 o 2 debe llevar monto total 0.00; el código 3 se usa para corregir montos.
- Referencia al original – Las notas de crédito (E34) y débito (E33) deben referenciar el e-NCF del comprobante original, no el trackId. El original tiene que estar en estado Aceptado.
- Fecha de firma – Comprueba que la fecha de firma que muestra la consulta de la DGII coincida con la de la representación impresa que recibiste.
- QR de la representación impresa – Escanea el código QR; debe abrir la consulta oficial de la DGII con los mismos datos del comprobante. El QR es solo un enlace a esa consulta; el XML no viaja en él.
- Conservación – Guarda el XML firmado y la representación impresa (PDF) por el plazo que exige la normativa. EmiteF conserva automáticamente en la nube el XML de los e-CF que recibes.
Tabla rápida de tipos de e-CF y cuándo usarlos
| Tipo | Equivalente papel | Uso típico |
|---|---|---|
| E31 | B01 – Crédito Fiscal | Ventas a contribuyentes que declaran ITBIS |
| E32 | B02 – Consumo | Ventas a consumidor final (los comprobantes por debajo del umbral que establece la DGII se envían como resumen) |
| E33 | B03 – Nota de Débito | Ajuste al alza sobre un e-CF ya aceptado |
| E34 | B04 – Nota de Crédito | Ajuste a la baja o devolución sobre un e-CF aceptado |
| E41 | B11 – Compras | Compras a proveedores no registrados (tú emites) |
| E43 | B13 – Gastos Menores | Pagos de peajes, estacionamiento, transporte, consumibles (solo líneas exentas) |
| E44 | B14 – Regímenes Especiales | Ventas exentas a zonas francas u otros regímenes (requiere RNC del comprador) |
| E45 | B15 – Gubernamental | Factura que emites al vender al Estado |
| E46 | B16 – Exportaciones | Operaciones con ITBIS tasa 0% |
| E47 | B17 – Pagos al Exterior | Pagos de servicios a no residentes |
Errores frecuentes que debes evitar
- Aceptar un e-CF rechazado pensando que “ya lo tengo”. El rechazo consume la secuencia y no genera crédito fiscal.
- Tratar el Aceptado Condicional como un rechazo: es un comprobante válido; la DGII solo deja una observación, que conviene leer.
- Usar una nota de crédito con código 1 o 2 y monto distinto de 0.00 – la DGII lo rechazará.
- Confundir el trackId con el e-NCF al referenciar notas de crédito/débito.
- No conservar el XML firmado y solo archivar el PDF; el documento fiscal es el XML.
Qué hacer ahora
- Descarga el XML del comprobante que recibiste (pide al proveedor el archivo firmado).
- Consulta el e-NCF en el portal de la DGII con RNC emisor, número y fecha; anota el estado y el código de seguridad.
- Compara el código de seguridad del XML/PDF con el que muestra la consulta oficial.
- Verifica el tipo de e-CF contra la tabla anterior y confirma que los datos del adquiriente (tu RNC) son correctos.
- Revisa montos, ITBIS, retenciones y referencias (notas de crédito/débito).
- Escanea el QR de la representación impresa y asegúrate de que abra la misma consulta oficial.
- Archiva el XML y el PDF en tu repositorio fiscal (nube, servidor local o la plataforma que uses).
- Registra el comprobante en tu libro de compras (606) y en la contabilidad solo si el estado es Aceptado o Aceptado Condicional.
- Si algo no cuadra, contacta al emisor para que emita la nota de crédito o débito que corresponda, o un comprobante nuevo; no intentes modificar el XML tú mismo.
- Programa una revisión mensual de todos los e-CF recibidos antes de cerrar el período fiscal.
Validar cada comprobante al recibirlo te ahorra tiempo en conciliaciones, evita observaciones en las declaraciones y te mantiene al día con la obligación de facturación electrónica que entra en vigor pleno el 15 de noviembre. Para cualquier duda sobre umbrales, plazos o procedimientos específicos, consulta dgii.gov.do o a tu asesor fiscal.